اگر در حال ترک شغلی هستید که مزایای بازنشستگی مشخصی دارد، ممکن است چند انتخاب مختلف برای دریافت سرمایه و حق و حقوق موجود در طرح بازنشستگیتان داشته باشید که شامل به امانت گذاشتن آن در محل کارتان و دریافت آن به صورت حقوق ماهانه و یا تبدیل آن به یک مبلغ کلی برای دریافت یکجای آن، خواهد شد .
از آنجا که رقم حقوق بازنشستگی شما ارزشی قابل توجه و چشمگیر خواهد داشت، این تصمیم می‌تواند کاملا ریسکی و خطرناک باشد، چرا که نمی‌توانید آن را لغو و یا تغییر دهید و حتی ممکن است وقت زیادی برای تصمیم گیری نداشته باشید. چگونه تصمیمی بگیرید که نسبت به آن مطمئن باشید؟ در این مطلب مروری کلی بر گزینه‌هایی که ممکن است با آن ها روبرو شوید و جوانب مثبت و منفی‌ای که باید برای هر گزینه در نظر بگیرید، خواهیم داشت.
انتخاب اول: اجازه دهید که حقوق بازنشستگی شما در محل کارتان به امانت بماند.
با اینکه دیگر جزء کارمندان محل کارتان محسوب نمی شوید، اما یکی از گزینه هایی که معمولاً به افراد ارائه می شود این است که اجازه دهند مبلغ دریافتی تعیین شده در طرح بازنشستگی‌شان، همچنان در محل کارشان باقی بماند. بعد از آن، در هر زمانی که براساس سن و قوانین موجود در طرح بازنشستگی، واجد شرایط دریافت آن شدند این مبلغ را به صورت ماهیانه دریافت کنند. برای مثال، شما ممکن است در سنین ۵۵، ۶۰ یا ۶۵ سالگی واجد شرایط دریافت آن شوید.
اگر این مورد یکی از گزینه های قابل انتخاب شما باشد، هنگام بازنشستگی، اطلاعاتی درباره زمان شروع پرداخت مستمری‌تان ، مبلغ حقوق ماهیانه و مولفه‌هایی که برای تخمین و تعیین رقم دریافتی‌تان استفاده شده است، به شما ارائه خواهد شد.
انتخاب دوم: تمام حقوق دریافتی تعیین شده خود را به صورت یک جا مطالبه کنید.
گزینه دوم این است که تمام حق و حقوق بازنشستگی خود را از طرح بازنشستگی خارج کنید. یعنی کل مبلغ پولی که یک سازمان برای انجام تعهدات بازنشستگی خود برای شما در نظر گرفته را به صورت یکجا دریافت کنید . این به معنای تبدیل مستمری ماهانه شما به پول نقد یا “بازپرداخت” مستمری شما نیز خواهد بود.
با استفاده از این گزینه، سرمایه موجود در برنامه بازنشستگی شما به یک حساب بازنشستگی محرمانه (LIRA) منتقل می شود، این رقم به اندازه مبلغی است که به آن “حداکثر مقدار انتقال” میگویند و این محدودیت تعیین شده، به نوعی توسط قانون مالیات بر درآمد است. اگر مبلغ دریافتی شما بیشتر از “حداکثر مقدار انتقال” باشد، در این صورت مازاد آن به شکل پول نقدی که مشمول مالیات است به شما پرداخت خواهد شد. در صورت داشتن موقعیت مشارکت، می توانید کل و یا بخشی از این وجه را به یک حساب پس انداز بازنشستگی ثبت شده واریز کنید .موقعیت مشارکت بدون مالیات TFSA شما حداکثر مبلغی است که می توانید در TFSA خود واریز کنید . حساب پس انداز بدون مالیات (TFSA)، حسابی است که در آن از مشارکت ها، سودهای کسب شده، سود سهام و سود سرمایه، مالیات گرفته نمی شود و بدون مالیات قابل برداشت است. اگر موقعیت طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP ) را نداشته باشید، کل ارزش نقدی سود بازنشستگی شما به درآمد مشمول مالیات آن سال اضافه خواهد شد. طرح پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) روش پس انداز و سرمایه گذاری بازنشستگی برای کارمندان و افراد مستقل در کانادا است.
گزینه دوم تبدیل حقوق بازنشستگی می تواند، بسته به طرح بازنشستگی تعیین شده شما، استفاده از بودجه در نظر گرفته شده برای خرید بیمه مستمری سالانه از یک شرکت بیمه عمر باشد. مستمری سالانه باید با مزایایی که تحت عنوان طرح بازنشستگی به شما تعلق می‌گیرد، مطابقت داشته باشد.
آژانس درآمد کانادا به شما این اجازه را می دهد تا تمام سرمایه موجود در حق و حقوق بازنشستگی تان را برای خرید یک بیمه مستمری سالانه، بدون هیچگونه عواقب مالیاتی، به حساب یک شرکت بیمه عمر منتقل کنید؛ به شرطی که اگر در این طرح ماندگار شدید، مستمری سالانه‌تان، یا با مزایای بازنشستگی تعیین شده شما یکسان باشد و یا به آن بسیار نزدیک باشد. به همین دلیل است که به این نوع مستمری سالانه، ” مستمری شبه سالانه ” گفته می شود.
انتخاب سوم: حق و حقوق بازنشستگی خود را با یک طرح بازنشستگی دیگر که مزایای تعریف شده‌ای دارد، جا به جا کنید.
در آخر، اگر از شغلی با مستمری و مزایای بازنشستگی تعیین شده به سمت شغل دیگری که مزایای بازنشستگی خاص خودش را دارد رفته‌اید، ممکن است بتوانید سرمایه و حق پرداختی‌ای که در برنامه بازنشستگی تان جمع آوری کرده اید را از شغل اول به شغل جدید انتقال دهید. این گزینه به جزئیات موجود در هریک از طرح‌های بازنشستگی بستگی دارد.
کدام یک از این انتخاب ها ممکن است برای شما کارآمد تر باشد؟ هر کدام از آنها، جوانب مثبت و منفی خودش را دارد.
گزینه اول: مزایا و معایب به امانت گذاشتن حقوق بازنشستگی در محل کار
مزایا:
- تا زمانی که زنده باشید، حقوق بازنشستگی به شما تعلق خواهد گرفت، حتی اگر در مدتی طولانی به طول انجامد.
- اگر مستمری بازنشستگی شما با توجه به تورم ها کم تلقی شود، در طی سال ها با افزایش هزینه های امرار معاش، رقم آن نیز افزایش خواهد یافت.
- اگر همسر یا پارتنر داشته باشید، حقوق بازنشستگی شما پس از فوتتان به آنها پرداخت خواهد شد. (اما معمولا نرخ پرداختی آن کمتر خواهد شد، مثلا 60 درصد از مستمری بازنشستگی شما به وی خواهد رسید.)
- شما درگیر تصمیم گیری در زمینه سرمایه گذاری نخواهید شد و از هرگونه خطری که سرمایه گذاری شما ممکن است با آن مواجه شود مصون خواهید ماند. مسئولیت این تصمیمات و خطرات احتمالی آن به عهده طرح بازنشستگی شما خواهد بود؛ نه خودتان.
- حتی اگر بازارهای سرمایه گذاری قبل یا در حین بازنشستگی شما دچار رکود شوند، پرداخت حقوق بازنشستگی شما طبق زمان وعده داده شده شروع می شود و مطابق با توافق انجام شده صورت می‌گیرد.
- درآمد ماهانه حقوق بازنشستگی تان واجد شرایط “تقسیم درآمد مستمری” می شود؛ که در صورت داشتن همسر یا پارتنر، می تواند صورتحساب مالیات خانوار شما را کاهش دهد.
معایب:
- پول این طرح نقد نیست، اما ماه به ماه پرداخت می شود.
- اگر طرح بازنشستگی به مشکل بر بخورد، ممکن است مزایای بازنشستگی شما نیز در معرض خطر قرار بگیرد.
- اگر متاهل باشید، با فوت شما یا همسرتان، حقوق بازنشستگی تان نیز به طور کامل از بین خواهد رفت و معمولاً پس از فوت همسر دوم تقریبا هیچ ارزشی به دارایی ها تعلق نخواهد گرفت. اگر همسر یا پارتنر نداشته باشید، مستمری طرح بازنشستگیتان با فوت شما پایان خواهد یافت.
گزینه دوم: معایب و مزایای مطالبه کردن یکباره کل مبلغ حق و حقوق
مزایا:
- اگر حقوق بازنشستگی خود را تبدیل به نقدینگی کنید، سرمایه موجود در طرح بازنشستگی، در دسترس شما قرار خواهد گرفت و با توجه به قوانین مالیاتی، که نحوه باز کردن قفلِ سرمایه ِ موجود در حساب بازنشستگیِ محرمانه را کنترل می کند، می توان برای رسیدن به اهدافی غیر از تأمین هزینه زندگی از آن استفاده کرد.
- می توانید سرمایه موجود در حساب قفل شده خود را مستقیماً مدیریت کنید و متناسب با انتخابتان، با ریسک های کمتر یا بیشتری در سرمایه گذاری تان مواجه شوید.
- اگر پیش از رسیدن به زمان بازنشستگی تان از دنیا بروید، سرمایه موجود در حساب تان به ذینفعان شما سپرده خواهد شد.
- اگر حقوق بازنشستگی خود را به یک “مستمری شبه سالانه “تبدیل کنید، می توانید از خطر ورشکستگی طرح بازنشستگی و عدم پرداخت وعده های داده شده جلوگیری کنید. درآمد حاصل از این نوع مستمری نیز واجد شرایط “تقسیم درآمد مستمری” خواهد بود و به صورت پیش فرض از طریق آسوریس (Assuris ) که یک سازمان غیر انتفاعی برای حمایت از بیمه شدگان کانادایی در صورت ورشکستگی شرکت بیمه عمر آنها است، تحت حفاظت قرار خواهد گرفت.
معایب:
- اگر تصمیم گیری در زمینه سرمایه گذاری برایتان راحت نیست، به تنهایی تصمیم گرفتن برای سرمایه گذاری حساب بازنشستگی قفل شده تان ممکن است شما را دچار نگرانی کند.
- رقم وجه مازاد بر “حداکثر مقدار انتقال” شما می تواند زیاد باشد – حتی نزدیک به 50 % از ارزش سرمایه شما؛ این یعنی در صورت تبدیل سرمایه تان به وجه نقد ممکن است با مبلغ مالیات زیادی روبرو شوید.
- بدون داشتن یک برنامه مالی، ممکن است وسوسه شوید تا سرمایه در نظر گرفته شده برای بازنشستگی تان را برای اهداف کوتاه مدت دیگر خرج کنید و این بدان معنی است که ممکن است پس از رسیدن به یک سن خاص یا در دوران بازنشستگی کم بیاورید.
- رکود بازار درست قبل یا اوایل بازنشستگی شما، درست زمانی که برداشت از حساب شروع می شود، می تواند مقدار درآمد بازنشستگی حاصل از سرمایه کلی دریافتی شما را محدود کند.
- معمولاً مبالغی که خودتان سرمایه گذاری می کنید تضمین های مشابه با پرداخت از طریق طرح بازنشستگی ندارند. به عنوان مثال، وجوهی که خودتان سرمایه گذاری می کنید، نمیتواند تا زمانی که زنده هستید، درآمد شما را تضمین ، معمولاً در برابر تورم ها از شما هیچ گونه محافظتی نخواهند کرد و تضمین نخواهند کرد که در صورت رکود بازارها، پرداختی شان به شما به همان میزان سابق باشد.
- اگر طرح بازنشستگی خود را به نقدینگی تبدیل کنید، درآمدی که از سرمایه بازنشستگی خود دریافت می کنید، واجد شرایط “تقسیم درآمد مستمری” نخواهد شد.
- اگر طرح بازنشستگی خود را به یک “مستمری شبه سالانه ” تبدیل کنید ، درآمد آن نقد نخواهد بود و مانند پرداخت های طرح بازنشستگی، در صورت داشتن همسر مستمری سالانه شما با فوت خودتان یا همسرتان از بین خواهد رفت و معمولاً پس از فوت همسر دوم تقریبا هیچ ارزشی به دارایی ها تعلق نخواهد گرفت. اگر همسر یا شریک زندگی عرفی نداشته باشید، مستمری سالانه تان با فوت شما پایان خواهد یافت.
همانطور که می بینید، برای هر گزینه ای که ممکن است در نظر داشته باشید، مزایا و معایبی وجود دارد. اگر با این تصمیم گیری روبرو شدید، از کجا متوجه شوید که کدام گزینه برای شما مناسب تر است؟ در اینجا چند نکته برای بررسی وجود دارد.
اول اینکه، هر تصمیمی که بگیرید ، چه ماندن در طرح بازنشستگی، چه تبدیل سرمایه به نقدینگی یا مستمری سالانه، یا تغییر یک طرح بازنشستگی با یک برنامه جدید، باید جزئی از اهداف کلی شما باشد. اگر چشم انداز واضحی از وضعیت مالی آینده خود ندارید، این می تواند فرصتی برای ایجاد آن باشد.
البته، شما باید جزئیات گزینه های مد نظر خود را با دقت بررسی کنید، تا مطمئن شوید که به تمام گزینه های پیش رویتان فکر کرده اید. شما همچنین باید سلامت کلی طرح بازنشستگی کارفرمای خود را ارزیابی کنید، تا مطمئن شوید که وقتی زمان آن فرا برسد قادر به پرداخت مزایای وعده داده شده به شما خواهد بود.
در کل، اگر باید درمورد قبول و یا رد طرح بازنشستگی با مزایای تعریف شده خود تصمیمی بگیرید، منطقی به نظر می رسد که از یک مشاور حرفه ای مناسب، برای ارائه مشاوره در زمینه مسائل مالی شخصی خود کمک بگیرید.
تهیه و تنظیم: انجمن بازرگانی ایران و کانادا
جهت استفاده از خدمات انجمن فرم عضویت را تکمیل کنید و به صدها عضو فعال اقتصادی این انجمن بپیوندید.
بازنشر این مطلب با ارائه منبع رسمی و لینک مستقیم به منبع بلامانع است.
