مالیات در کانادا چند درصد است؟

مالیات در کانادا

مالیات در کانادا اهمیت زیادی دارد. افراد مقیم کشور کانادا هر سال (از فوریه تا آوریل) ملزم به پر کردن فرم‌های مالیاتی (فرم Tax Return) خود هستند. مالیات در کانادا شامل مالیات بر ارزش افزوده سرمایه، درآمد، خدمات، املاک، دارایی و کالا است. مالیات‌دهندگان کانادایی، در صورت داشتن شرایطی می‌توانند از تخفیف‌های مالیاتی نیز برخوردار شوند. در ادامه این مطلب ما شما را با انواع مالیات در کانادا و ضوابط پرداخت آنها آشنا خواهیم کرد.

🔔 بیشتر بخوانید: صفر تا صد شرایط مهاجرت کاری به کانادا

نحوه عملکرد سیستم مالیاتی در کانادا

قوانین مالیات در کانادا، توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی تنظیم می‌شوند ولی در نهایت مالیات توسط آژانس درآمد کانادا (CRA) جمع‌آوری می‌شود. به عبارت دیگر، دولت فدرال از طرف تمام استان‌ها و قلمروها (به جز کبک) مالیات بر درآمد را جمع‌آوری می‌کند. CRA همچنین از طرف استان‌ها و قلمروها (به جز استان‌های کبک و آلبرتا) مسئولیت جمع‌آوری مالیات شرکت‌ها را نیز برعهده دارد.

در استان کبک، این وظیفه بر عهده سازمان Revenu Québec است. در کانادا معمولاً مالیات کارمندان توسط کارفرمایان مستقیماً از حقوق‌شان کسر و در فیش حقوقی آنها لحاظ می‌شود. با این وجود کارمندان نیز ملزم به پر کردن اظهارنامه مالیاتی و تسلیم آن به سازمان CRA هستند تا میزان پرداخت مالیات بر درآمد آنها مجددا محاسبه شده و اعلام شود. اگر مالیات پرداختی کم باشد، سازمان امور مالیاتی کانادا مبلغ باقی مانده را از فرد مطالبه می‌کند و اگر اضافه پرداخت شده باشد مبلغ اضافه به حساب وی برگردانده می‌شود. سازمان CRA پیس از جمع‌آوری تمام مالیات‌ها، سهم هر استان و قلمرو را به آن می‌پردازد.

عوامل موثر بر میزان مالیات بر درآمد در کانادا

آشنایی با قوانین مالیاتی در کانادا 

بنابر قانون مالیات در کانادا، وظیفه جمع‌آوری مالیات‌ها بر عهده سازمان CRA) Canada Revenue Agency) است. مالیات در کانادا به دو بخش فدرال و استانی تقسیم می‌شود؛ یعنی هم دولت مرکزی و هم دولت‌های محلی سهم خود را از درآمد افراد و کسب‌وکارها دریافت می‌کنند.

هر فردی که در کانادا درآمد دارد، باید سالانه اظهارنامه مالیاتی خود را تسلیم کند؛ و در غیر این صورت مشمول جرایم مالیاتی سنگین می‌شود. در مجموع پرداخت مالیات در کانادا، مشمول تمام  افرادی که درآمدی دارند (شهروند، مهاجر، کارگر موقت)، باید سهمی از درآمدشان را مالیات بپردازند. مالیات در خدمات عمومی کشور اعم از خدمات آموزشی، بهداشتی، خدمات عمران و جاده‌سازی و حمایت از خانواده‌ها هزینه می‌شود.

انواع مالیات در کانادا

مالیات در کانادا انواع مختلفی دارد و هر کسی بر اساس شرایط خود ملزم به پرداخت آنها است. به طور کلی سه نوع مالیات در کانادا وجود دارد که هر کدام درصد، قوانین و اصول خود را دارند و عبارتند از:

• مالیات بر درآمد
• مالیات بر فروش
• مالیات بر دارایی

نرخ مالیات بر درآمد در استان های کانادا

مالیات بر درآمد در انتاریو

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 52,886 دلار، 5.05%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 52,886 دلار تا 105,775 دلار است، 9.15%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 105,775 دلار تا 150,000 دلار است، 11.16%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 150000 دلار تا 220000 دلار است، 12.16%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 220000 دلار است، 13.16%.

مالیات بر درآمد در نیوفاندلند و لابرادور

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 44,192 دلار، 8.7%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 44,192 دلار تا 88,382 دلار است، 14.5%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 88,382 دلار تا 157,792 دلار است، 15.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 157,792 دلار تا 220,910 دلار است، 17.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 220,910 دلار تا 282,214 دلار است، 19.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 282,214 دلار تا 564,429 دلار است، 20.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 564,429 دلار تا 1,128,858 دلار است، 21.3%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 1,128,858 دلار است، 21.8%.

مالیات بر درآمد در جزیره پرنس ادوارد

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 33,328 دلار، 9.5%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 33,328 دلار تا 64,656 دلار است، 13.47%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 64,656 دلار تا 105,000 دلار است، 16.6%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 105,000 دلار تا 140,000 دلار است، 17.62%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 140,000 دلار است، 19%.

مالیات بر درآمد در نوا اسکوشیا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 30,507 دلار، 8.79%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 30,507 دلار تا 61,015 دلار است، 14.95%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 61,015 دلار تا 95,883 دلار است، 16.67%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 95,883 دلار تا 154,650 دلار است، 17.5%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 154,650 دلار است، 21%.

مالیات بر درآمد در منیتوبا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 47,564 دلار، 10.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 47,564 دلار تا 101,200 دلار است، 12.75%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 101,200 دلار است، 17.4%.

🔔 درباره شرایط سرمایه گذاری در منیتوبا کانادا بیشتر بخوانید.

مالیات بر درآمد در ساسکاچوان

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 53,463 دلار، 10.5%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 53,463 دلار تا 152,750 دلار است، 12.5%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 152,750 دلار است، 14.5%.

مالیات بر درآمد در آلبرتا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 151,234 دلار، 10%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 151,234 دلار تا 181,481 دلار است، 12%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 181,481 دلار تا 241,974 دلار است، 13%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 241,974 دلار تا 362,961 دلار است، 14%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 362,961 دلار است، 15%.

مالیات بر درآمد در بریتیش کلمبیا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 49,279 دلار، 5.06%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 49,279 دلار تا 98,560 دلار است، 7.7%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 98,560 دلار تا 113,158 دلار است، 10.5%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 113,158 دلار تا 137,407 دلار است، 12.29%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 137,407 دلار تا 186,306 دلار است، 14.7%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 186,306 دلار تا 259,829 دلار است، 16.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 259,829 دلار است، 20.5%.

مالیات بر درآمد در یوکان

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 57,375 دلار، 6.4%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 57,375 دلار تا 114,750 دلار است، 9%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 114,750 دلار تا 177,882 دلار است، 10.9%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 177,882 دلار تا 500000 دلار است، 12.8%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 500000 است، 15%.

مالیات بر درآمد در قلمروهای شمال‌غربی کانادا

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 51,964 دلار، 5.9%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 51,964 دلار تا 103,930 دلار است، 8.6%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 103,930 دلار تا 168,967 دلار است، 12.2%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 168,967 است، 14.05%. 

مالیات بر درآمد در نوناووت

• به ازای بخش اول درآمد مشمول مالیات تا سقف 54,707 دلار، 4%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 54,707 دلار تا 109,413 دلار است، 7%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بین 109,413 دلار تا 177,881 دلار است، 9%؛ به علاوه‌ی
• به ازای بخشی از درآمد مشمول مالیات که بیشتر از 177,881 است، 11.5%.

روش پرداخت مالیات در کانادا

قوانین مربوط به پرداخت مالیات در کانادا توسط دولت فدرال و دولت‌های استانی تدوین می‌شوند، اما جمع‌آوری مالیات به‌صورت متمرکز از طریق آژانس درآمد کانادا (CRA) انجام می‌گیرد. پرداخت مالیات در کانادا یک الزام قانونی برای تمامی شهروندان و مقیمان محسوب می‌شود و افرادی که از انجام این وظیفه خودداری کنند، با جریمه‌ها و مجازات‌های سنگین روبه‌رو خواهند شد.

مقررات مالیات در کانادا با توجه به نوع شغل، سطح درآمد و محل زندگی متفاوت است. شهروندان کانادایی باید بر اساس قوانین استان محل اقامت خود، مالیاتشان را در موعد مقرر به دولت فدرال پرداخت کنند. تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی (Tax Return) و پرداخت مالیات، از وظایف اصلی کانادایی‌ها به شمار می‌رود و رعایت آن برای تمام افراد مقیم کشور الزامی است.

مشاغل بدون مالیات در کانادا

بنابر قوانین مالیات در کانادا، برخی از محصولات و خدمات معاف از مالیات هستند مثلا خدمات پزشکی و مراقبت از کودکان معاف از مالیات هستند. همچنین برخی مشاغل پاره‌وقت مانند نگهداری از حیوانات خانگی نیز مشمول مالیات نمی‌شوند. فعالیت‌های آنلاین نیز در بسیاری موارد مشمول مالیات نیستند. افرادی که در فضای مجازی تولید محتوا، تبلیغات، بلاگری و فعالیت‌های مشابه می‌کنند، نیازی به پرداخت مالیات ندارند. برخی از درآمدها و منابع مالی که در کانادا مشمول مالیات نمی‌شوند عبارت‌اند از:

• جوایز لاتاری
• درآمد حاصل از TSFA (حساب پس‌انداز معاف از مالیات)
• هدیه و ارث
• مزایای بیمه عمر
• سود قمار و شرط‌بندی
• جبران خسارت‌های پرداختی توسط دولت در صورت بروز حوادث
• حقوق بازنشستگی و مستمری مجروحان جنگ
• درآمد برخی سازمان‌های بین‌المللی مانند سازمان ملل

مالیات فارکس در کانادا

در صورتی که معاملات فارکس فعالیت اصلی یا شغل حرفه‌ای شما نباشد، سود حاصل از آن در کانادا به‌عنوان عایدی سرمایه (Capital Gain) در نظر گرفته می‌شود. مزیت اصلی این نوع مالیات آن است که تنها ۵۰ درصد از سود خالص شما مشمول نرخ نهایی مالیات بر درآمد خواهد بود.

مالیات بیت کوین در کانادا

دولت کانادا ارزهای دیجیتال را به‌عنوان کالا (Commodity) تلقی می‌کند؛ به این معنا که اگر از طریق رمزارزها سودی کسب و به‌ویژه آنرا به پول نقد تبدیل و وارد حساب بانکی‌تان کنید، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد یا عایدی سرمایه خواهید بود.

تا پیش از سال ۲۰۲۱، شهروندان کانادایی برای خرید یا نگهداری ارزهای دیجیتال ملزم به پرداخت مالیات نبودند اما افراد پس از فروش یا استخراج (ماینینگ) ارز دیجیتال، موظف‌اند مالیات مربوط به عایدی سرمایه یا درآمد تجاری را پرداخت کنند.

در نهایت، هیچ روش قانونی برای فرار از مالیات بر ارزهای دیجیتال در کانادا وجود ندارد. تمام تراکنش‌هایی که بیش از ۱۰٬۰۰۰ دلار باشند، توسط صرافی‌ها مستقیماً به آژانس درآمد کانادا (CRA) گزارش می‌شوند. همچنین، افراد موظف‌اند سود حاصل از معاملات کمتر از این مبلغ را نیز در اظهارنامه مالیاتی سالانه خود اعلام کنند.

مالیات بر ارث در کانادا

مالیات خودرو در کانادا

هنگام خرید خودرو در کانادا، میزان مالیات بستگی به قیمت وسیله نقلیه و نوع فروشنده دارد:

برای خودروهای فروخته شده توسط مالک خصوصی، ممکن است ۵٪ GST فدرال اعمال نشود، اما برای خودروهایی با قیمت کمتر از ۱۲۵,۰۰۰ دلار تا حدود ۱۲٪ مالیات ممکن است تعلق گیرد به این صورت که، اگر خودرو را از نمایندگی رسمی خریداری کنید، مالیات استانی فروش (PST) تنها برای خودروهای زیر ۵۵,۰۰۰ دلار با نرخ ۷٪ دریافت می‌شود. این PST در عمل، ۵٪ GST فدرال را نیز پوشش می‌دهد. برای وسایل نقلیه با قیمت بالاتر از ۵۷,۰۰۰ دلار، نرخ PST به صورت تدریجی تا حداکثر ۱۰٪ افزایش می‌یابد.

مالیات خود اشتغالی در کانادا

نرخ مالیات بر مشاغل آزاد (Self-Employment Tax) در کانادا معادل ۱۵.۳ درصد از سود خالص است. این نرخ شامل دو بخش است:

• ۱۲.۴ درصد برای سهم بیمه تأمین اجتماعی (Social Security)
• ۲.۹ درصد برای مالیات بر درآمد خالص (Medicare/Income Tax).

افرادی که به صورت خوداشتغال فعالیت می‌کنند باید درآمد خود را به تفکیک هر منبع در اظهارنامه مالیاتی درج کنند؛ بدین معنا که درآمد ناخالص و درآمد خالص باید در ردیف‌های جداگانه وارد شود. این محاسبات از طریق فرم T2125 با عنوان بیانیه فعالیت‌های تجاری یا حرفه‌ای (Statement of Business or Professional Activities) انجام می‌شود، که بخشی از اظهارنامه مالیات بر درآمد شخصی در کانادا است.

مالیات زندگی در کانادا

مالیات شرکت‌ های کانادایی

مالیات شرکت‌ها یکی دیگر از انواع مالیات در کانادا است. برای کسانی‌که صاحب شرکت هستند، پرداخت مالیات مشاغل و شرکت‌ها در کانادا بسیار چالش‌برانگیز است زیرا نرخ مالیات از استانی به استان دیگر متفاوت و متغیر است. بر همین اساس گاهی محاسبه مالیات یک کسب‌وکار کوچک هم پیچیده می‌شود. نرخ مالیات شرکت‌ها در کانادا به عواملی مانند محل فعالیت شرکت، میزان سود، منبع درآمد و خدمات آنها بستگی دارد.

همه شرکت‌ها، حتی کسب‌وکارهای کوچک، موظف به پرداخت مالیات هستند. البته برخی شرکت‌ها و سازمان‌های دولتی، استانی یا خیریه از این مالیات معاف هستند. مالیات کسب‌ و کارهای کوچک و شرکت‌ها متفاوت است. این سیستم به نام نرخ مالیات دوگانه (Dual Tax Rate) شناخته می‌شود.

• شرکت‌های کوچک خصوصی کانادایی (CCPC): نرخ مالیات فدرال برابر ۹٪ است (Lower Tax Rate). برای استفاده از این نرخ، شرکت باید شرایط خاصی داشته باشد.
• شرکت‌های دولتی: نرخ مالیات برابر ۳۸٪ است، اما ۱۰٪ ممکن است بازگردانده شود و ۱۳٪ از آن بخشیده می‌شود. بنابراین، نرخ موثر مالیات این شرکت‌ها حدود ۱۵٪ است.
• شرکت‌های تولیدی (M&P) نیز نرخ مشابه شرکت‌های دولتی دارند.
• اگر درآمد یک CCPC از سقف مشخصی بالاتر رود، نرخ مالیات بالاتر (Higher Tax Rate) برای آن اعمال می‌شود.

تمام شرکت‌ها، چه دولتی و چه خصوصی، علاوه بر مالیات فدرال، موظف به پرداخت مالیات به دولت‌های استانی نیز هستند.

پس گرفتن مالیات در فرودگاه کانادا

بر اساس قانون مالیات در کانادا، «پس گرفتن مالیات در فرودگاه کانادا» به بازگرداندن مالیات کالا و خدمات (GST) و مالیات HST برای مسافرانی که کالاها را از کانادا خریداری کرده و از کشور خارج می‌شوند مربوط است. بر اساس این قانون مسافران بین‌المللی که کالاهایی را در کانادا خریداری کرده‌اند، در مواردی می‌توانند مالیات پرداخت‌شده بر آن کالاها را بازپس بگیرید. این فرآیند معمولاً در فرودگاه یا گمرک کانادا انجام می‌شود و کالاهای مورد نظر باید قابل حمل با خود مسافر باشند و قیمت آن‌ها از حداقل تعیین‌شده بیشتر باشد.

مالیات بر درآمد فدرال کانادا

مالیات بر ارزش افزوده در کانادا

در کانادا، مالیات بر ارزش افزوده فدرال (GST) با نرخ ۵٪ اعمال می‌شود. این مالیات معمولاً برای اکثر کالاها و خدمات لحاظ می‌شود، هرچند برخی موارد از آن معاف هستند؛ فهرست این معافیت‌ها معمولاً در مراکز خرید، سوپرمارکت‌ها یا هایپرمارکت‌ها قابل مشاهده است. دولت کانادا اطمینان می‌دهد که GST با قوانین فدرال منطبق باشد. این مالیات، به صورت VAT یا مالیات بر ارزش افزوده بر عرضه کالاها و خدمات در هر مرحله از زنجیره تولید و بازاریابی اعمال می‌شود.

مالیات خرید در کانادا

بنابر قوانین مالیات در کانادا، سه نوع مالیات اصلی برای خرید وجود دارد که عبارت است از:

• مالیات کالا و خدمات (GST)
• مالیات خرید استانی (PST)
• مالیات HST که ترکیبی از GST و PST است.

مالیات کالا و خدمات (GST) 

بر اساس قانون مالیات در کانادا، مالیات GST در واقع همان مالیات بر کالا و خدمات و نرخ آن 5 درصد از مبلغ خرید است. به عبارت دیگر، برای استفاده از اکثر خدمات و خرید بیشتر کالاها، شما موظف به پرداخت مالیات GST هستید. با این حال، برخی کالاها و خدمات از این مالیات معاف هستند که عبارتند از:

• خوار و بار و مواد خوراکی
• وسایل پزشکی و کمک پزشکی
• دارو
• محصولات بهداشتی زنان
• خدمات بین‌المللی حمل و نقل بار و مسافر
• برخی محصولات دامی و کشاورزی
• محصولات دریایی

مالیات بر خرید استانی (PST)

مالیات فروش هماهنگ شده (HST)

در استان‌های نیوبرانزویک، نیوفاندلند و لابرادور، نوا اسکوشیا، انتاریو و جزیره‌ی پرنس ادوارد، مالیات استانی PST و مالیات فدرال GST با هم ادغام شده‌اند و به آن مالیات HST (Harmonized Sales Tax) گفته می‌شود. نرخ مالیات HST در این استان‌ها به ترتیب برابر است با: ۱۵٪، ۱۵٪، ۱۵٪، ۱۳٪ و ۱۵٪. برای مثال، در استان انتاریو، هنگام پرداخت ۱۳٪ مالیات HST، سهم دولت فدرال ۵٪ و سهم دولت استانی ۸٪ است. در مقابل، در استان بریتیش کلمبیا، مالیات‌های GST و PST روی رسید خرید به صورت جداگانه نمایش داده می‌شوند.

مالیات بر سرمایه گذاری در کانادا

شناخت نحوه‌ی عملکرد مالیات برای سرمایه‌گذاران، اولین گام برای مدیریت صحیح دارایی و برنامه‌ریزی مالی در کانادا است. انواع مالیات‌ها و روش محاسبه آن‌ها می‌تواند تأثیر زیادی بر سود نهایی سرمایه‌گذاری داشته باشد. مالیات سرمایه‌گذاران بخشی جدایی‌ناپذیر از سیستم اقتصادی کانادا است و منابع اصلی درآمد دولت را تشکیل می‌دهد. این مالیات‌ها در تأمین خدمات عمومی، بهداشت و آموزش نقش دارند. با پرداخت مالیات، سرمایه‌گذاران نه تنها از اقتصاد کشور حمایت می‌کنند، بلکه از امنیت حقوقی و اعتبار سرمایه‌گذاری نیز بهره‌مند می‌شوند.

انواع اصلی مالیات سرمایه‌گذاران در کانادا عبارت است از:

• مالیات بر درآمد سرمایه‌ گذاری در کانادا
• مالیات بر سود سرمایه
• مالیات سالانه بر دارایی و املاک
• مالیات بر خرید کالا و خدمات: GST، HST و PST
• مالیات بر درآمد شرکت‌ها

مالیات بر دارایی در کانادا

بنابر قوانین مالیات در کانادا، مالیات بر دارایی (Property Tax) یکی از منابع اصلی درآمد شهرداری‌های کانادا است و بر اساس ارزش روز ملک محاسبه می‌شود. ابتدا، اداره ارزیابی استانی یا شهرداری ارزش ملک را تعیین می‌کند و سپس نرخ مالیات محلی بر آن اعمال می‌شود. فرمول محاسبه مالیات بر دارایی در کانادا عبارت است از:

مالیات سالانه = ارزش ملک × نرخ مالیات شهرداری

نرخ این مالیات در هر شهر متفاوت است و معمولاً بین ۰٫۵ تا ۲٫۵ درصد از ارزش ملک متغیر است. این مالیات سالانه دریافت شده و صرف تأمین خدمات شهری مانند آموزش، امنیت، حمل‌ونقل و نگهداری زیرساخت‌ها می‌شود.

مالیات انتقال زمین در کانادا 

مالیات انتقال زمین، هزینه‌ای است که هنگام خرید یا انتقال ملک و زمین در کانادا از خریدار دریافت می‌شود. این مالیات توسط دولت استانی یا منطقه‌ای تعیین شده و نرخ آن بسته به ارزش ملک و استان محل انتقال متفاوت است. فرمول محاسبه معمولاً پلکانی است؛ یعنی بخش‌های مختلف ارزش ملک با نرخ‌های متفاوت مشمول مالیات می‌شوند. برخی استان‌ها برای خریداران خانه اولی تخفیف یا معافیت‌هایی ارائه می‌دهند. مالیات انتقال زمین یکی از منابع اصلی درآمد دولت‌های استانی است و برای تأمین خدمات عمومی، زیرساخت‌ها و توسعه شهری استفاده می‌شود.

مالیات برای دانشجویان در کانادا

با توجه به اینکه سیستم مالیات در  کانادا بر پایه اقامت است، تمامی افرادی که برای تحصیل در کانادا اقامت دارند، از جمله دانشجویان بین‌المللی، موظف‌اند هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه دهند. این بدان معناست که هر فردی که دارای وابستگی اقامتی با کانادا باشد، مشمول پرداخت مالیات می‌شود.

وابستگی اقامتی می‌تواند شامل داشتن محل سکونت، روابط خانوادگی، دارایی یا منبع درآمد در کانادا باشد. بر همین اساس دانشجویانی که در حین تحصیل مشغول به کار هستند، باید درآمد سالانه‌ی خود را در پایان سال مالیاتی در اظهارنامه‌شان گزارش دهند. قوانین و نرخ مالیات در هر استان متفاوت است و برای هر منطقه حداقل درآمد سالیانه‌ی معاف از مالیات تعیین می‌شود. در صورتی که درآمد فرد بیش از این حد باشد، باید مالیات بر درآمد پرداخت کند. قرار داشتن در گروه‌های ذیل نشان دهنده وابستگی اقامتی در کانادا است:

• داشتن شماره بیمه اجتماعی
• داشتن حساب بانکی کانادا
• داشتن بیمه بهداشت کانادا
• داشتن گواهینامه رانندگی کانادا
• اقامت بیشتر از ۱۸۳ روز در طول یک سال در کانادا
• داشتن همسر یا وابستگان در کانادا

شما باید درآمدی که حین کار و تحصیل در کانادا به دست می‌آورید در پایان سال مالیاتی در اظهارنامه مالیاتی کانادا گزارش دهید. اداره مالیات در هر استان کانادا قوانین خاص خود را دارد و برای هر استان حداقل درآمد سالیانه در نظر گرفته می‌شود. اگر درآمد فردی بیشتر از حداقل درآمد سالیانه در آن استان باشد باید مالیات بر درآمد پرداخت کند.

مالیات غیر مستقیم در کانادا

یکی دیگر از اقسام مالیات در کانادا، مالیات غیر مستقیم است. این مالیات، مالیاتی است که دولت کانادا علاوه بر مالیات‌های مستقیم، بخشی از درآمد خود را از طریق آنها تامین کرده و از مصرف‌کننده نهایی دریافت می‌کند. برخی از این نوع مالیات در کانادا عبارت‌اند از:

• مالیات سوخت
• مالیات خودروهای گران‌قیمت و لوکس
• مالیات گوشی‌های هوشمند و تجهیزات دیجیتال

افراد مشمول بر مالیات در کانادا

باید گفت تقریبا تمام افراد صاحب درآمد مشمول بر مالیات در کانادا هستند. ولی به لحاظ قانونی افرادی که در کانادا درآمدی کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. مشمولین مالیات در کانادا عبارتند از:

• شهروندان کانادایی
• تاجران و صاحبان اقامت دائم و کسب‌ و کار در کانادا
• کارگران مهاجر
• شاغلین فصلی یا موقت

🔔 درباره شرایط خرید بیزینس در کانادا یا راه اندازی کسب و کار در کانادا بیشتر بخوانید.

جرایم عدم پرداخت مالیات در کانادا

یکی از موضوعات مهم در رابطه با مالیات در کانادا، جرایم مالیاتی است. هرگونه رفتار غیرقانونی یا تقلب در گزارش‌ مالیات در کانادا مشمول جرایم مالیاتی می‌شود. تقلب‌های مالیاتی معمولا با هدف فرار از پرداخت مالیات، کاهش مالیات یا سوءاستفاده از معافیت‌ها و مزایای مالیاتی صورت می‌گیرد. آژانس درآمد کانادا مسئول رسیدگی تخلفات مالیاتی و پیگیری آنها است. انواع جرایم مالیات در کانادا عبارتند از:

• فرار مالیاتی
• تقلب مالیاتی
• عدم پرداخت مالیات
• عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی

سوالات مالیات در کانادا

سخن پایانی

اکنون که با ساختار کلی مالیات در کانادا آشنا شدید، برای دور ماندن از جرایم مالیاتی و بهره‌برداری از مزایای قانونی به این نکات توجه کنید. مالیات در کشور کانادا شامل دو بخش فدرال و استانی است و قوانین هر استان با استان دیگر فرق دارد. ابزارهایی مثل RRSP و TFSA بار مالیاتی را کاهش می‌هند. کمک‌های خیریه و خرید خانه اول از جمله فرصت‌هایی هستند که نباید نادیده بگیرید.